W tym artykule przedstawimy Ci różne sposoby, które pomogą Ci sprawdzić, kiedy dostaniesz zwrot podatku. Sprawdzenie terminu zwrotu podatku przez portal podatkowy . Jednym z najpopularniejszych sposobów sprawdzenia terminu zwrotu podatku jest skorzystanie z portalu podatkowego. Sprawdź dzisiejsze kursy walut. Terminy na zwrot podatku za 2020 r. w 2021 r. liczone są w następujący sposób: - jeśli deklaracja podatkowa zostanie złożona w czasie od 1 stycznia do 15 Odzyskanie podatku dochodowego z zagranicy jest możliwe, tylko jeśli dysponujesz dokumentami o wysokości odprowadzonych w roku podatkowym zaliczek. Niemieckie dokumenty konieczne do złożenia to: zaświadczenie podatkowe (Lohnsteuerbescheinigung), karta podatkowa (Lohnsteuerkarte). Ewentualnie można rozliczyć się także dzięki Jak sprawdzić, na jakim etapie jest zwrot podatku z Holandii w 2023 roku? Jak sprawdzić, na jakim etapie jest zwrot podatku z Holandii w 2023 roku? Wszystko, co może Ci się przydać w kwestii zwrotu podatku z Holandii, znajdziesz na stronie mijn.overheid.nl, na swoim prywatnym koncie, na które należy się zalogować za pomocą DigiD. Pomiotom, które w rozliczeniu za dany okres nie wykazały sprzedaży opodatkowanej lub sprzedaży poza terytorium kraju przysługuje prawo wystąpienia o zwrotu podatku VAT w terminie 180 dni od dnia złożenia deklaracji. Ustawa o VAT przewiduje także skrócone terminy zwrotu podatku – z 60 do 25 dni. Skatteetaten rozpoczął kontrolę rozliczeń podatkowych za poprzednie lata. Czy pamiętałeś o wykazaniu majątku? Każda osoba, która jest rezydentem podatkowym w Norwegii, czyli spędza w niej ponad 183 dni w ciągu roku lub ponad 270 dni w ciągu 3 kolejnych lat, ma obowiązek podatkowy w Norwegii. Oznacza to, że musi nie tylko wykazać Jak sprawdzić, kiedy dostanę zwrot podatku w 2023 roku? Aktualne ceny warzyw 2023. Ile kosztuje papryka, a jakie są ceny pomidorów? Kursy walut. Za euro w poniedziałek po południu płacono 4 2FY8XGR. Polacy, którzy pracują na terenie Niemiec mają szansę na wysokie zwroty nadpłaconego podatku dochodowego. O czym warto pamiętać podczas rozliczenia? Prezentujemy zestawienie najważniejszych informacji dotyczących rozliczenia z Finanzamt. Kto posiada obowiązek rozliczenia podatku dochodowego w Niemczech? Według niemieckiego prawa wyróżnia się klika przypadków, w których podatnik posiada obowiązek złożenia deklaracji podatkowej: W sytuacji, gdy podatnik otrzyma z niemieckiego urzędu wezwanie do rozliczenia tzw. Aufforderung zur Abgabe der Steuererklärung lub jeśli pracodawca uwzględnił mu wyższą kwotę wolną od podatku ze względu na koszty dojazdu do pracy. Jeśli uzyskuje dochody od których nie jest odprowadzany podatek np. dochód z tytułu ubezpieczenia emerytalnego. Dodatkowo jeśli małżonkowie pracują na terenie Niemiec, a jeden z małżonków posiada III klasę podatkową, wówczas oboje mają obowiązek rozliczenia się z podatku. Dotyczy to również sytuacji, gdy jedno z małżonków posiada III klasę podatkową, a drugie nie przebywa na terenie Niemiec. W sytuacji, gdy prowadzi własną działalność gospodarczą w Niemczech – Gewerbe. Obowiązek rozliczenia się dotyczy osób, które w danym roku podatkowym rozwiodły się lub jeśli jeden z małżonków zmarł. Obowiązek rozliczenia się występuje również w sytuacji gdy zarobki na terenie Niemiec wyniosły w danym roku więcej niż 10 700 euro (20 200 euro w przypadku małżeństw) oraz w sytuacji, gdy zarobki z pracy niesamodzielnej z roku 2015 w Niemczech wyniosły powyżej 8 472 euro, a nie został od nich odprowadzony podatek. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech Nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu podlegają wszystkie dochody podatnika tzw. „dochody światowe”, które uzyskał w danym roku podatkowym. W celu przynależności do tej formy opodatkowania należy posiadać zameldowanie lub stałe miejsce zamieszkania i ośrodek interesów życiowych w Niemczech. Dodatkowo należy przepracować co najmniej 183 dni w roku na terenie Niemiec oraz 90% zarobków powinien stanowić dochód niemiecki. Ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu podlegają osoby, których dochód przekroczył 17 tys. złotych (34 tys. w przypadku małżeństw) oraz jeśli przepracowały na terenie Niemiec mniej niż 183 dni oraz polskie dochody wyniosły ponad 4 235 euro w 2015 roku. Czy można odzyskać cały podatek? Istnieje taka możliwość ma to jednak związek z kwotą wolną od podatku. Przykładowo w 2013 roku kwota ta wynosiła 8 004 euro, w 2014 roku 8 354 euro, a w ubiegłym roku 2015 była to suma 8 472 euro. W celu odzyskania 100% podatku dochód niemiecki nie powinien przekroczyć kwoty wolnej od podatku. Jakie dokumenty są wymagane do rozliczenia podatku? czyli niemiecka karta podatkowa. Jest to dokument przekazywany przez pracodawcę po zakończeniu pracy bądź na koniec roku podatkowego. Znajdują się w nim informację o okresie zatrudnienia, wysokości zarobku brutto, odprowadzonego podatku, odprowadzonych składek na ubezpieczenie społeczne. Ponadto zawiera informację o klasie podatkowej oraz numer identyfikacyjny podatnika. Można się również rozliczyć na podstawie Lohn und gehalt Abrechnung. Jest to ostatni odcinek z wypłaty, na którym widnieje dzień zakończenia pracy. Vollmacht czyli upoważnienie, które pozwoli doradcy na kontakt z niemieckim urzędem w celu kontrolowania rozliczenia podatku. Vollständigkeits und Freigabeerklärung - oświadczenie o kompletności danych. Podpisane powinno zostać przekazane niemieckiemu doradcy podatkowemu. UE/EOG czyli zaświadczenie z polskiego urzędu skarbowego o wysokości dochodów światowych. Aby pozyskać takie zaświadczenie należy złożyć deklarację podatkową na PIT 36+ZG z wykazaniem dochodów osiąganych za granicą. Dokument ten nie jest potrzebny, jeśli podatnik przepracował cały rok na terenie Niemiec lub posiada centrum interesów życiowych w Niemczech. Podsumowując obowiązek rozliczenia się z podatku zależy od kilku czynników, ważne jest jakiemu obowiązkowi podatkowemu podlega podatnik. Posiadając nieograniczony obowiązek podatkowy można liczyć na przyznanie ulg podatkowych, co pozwala odzyskać całość odprowadzonego podatku, nawet jeśli została przekroczona kwota wolna od podatku. Starając się o zwrot podatku z Niemiec warto zaufać specjalistycznej firmie, która posiada uprawienia Steuerberatera, dzięki którym może uzyskać najwyższy dozwolony niemieckim prawem zwrot. Przygotuj się do stosowania nowych przepisów! Poradnik prezentuje praktyczne wskazówki, w jaki sposób dostosować się do zmian w podatkach i wynagrodzeniach wprowadzanych nowelizacją Polskiego Ładu. Tyko teraz książka + ebook w PREZENCIE Deklaracja PIT-37 i PIT-38 rozliczana jest obecnie automatycznie w ostatnim dniu przeznaczonym do terminowego złożenia rocznego rozliczenia podatkowego (30 kwietnia - 2 maja w 2022 r.). Jeśli nie dojdzie do samodzielnej modyfikacji rozliczenia w usłudze Twój e-PIT lub podatnik sam w innej formie nie złoży deklaracji - to deklaracje przygotowane przez ministerstwo finansów są rocznymi zeznaniami podatkowymi. Nie trzeba zatem sprawdzać, czy PIT został rozliczony - warto natomiast sprawdzić, jaka jest kwota podatku do zwrotu lub zapłaty, aby prawidłowo spełnić obowiązki względem organu podatkowego. W przypadku, gdyby podatnik składał PIT-28 lub PIT-36, w których nie wykazuje prowadzenia działalności gospodarczej lub działów specjalnych produkcji rolnej, to te deklaracje nie są akceptowane automatycznie. W efekcie dopiero ich samodzielne złożenie będzie oznaczało dostarczenie deklaracji podatkowej. Deklaracje roczne PIT należy adresować do organu podatkowego właściwego miejscowo dla podatnika. Organ ten należy wskazać zarówno w przypadku składania deklaracji w formie papierowej, jak i wysyłki jej elektronicznie na bramkę odbiorczą organu skarbowego. Organ właściwy do wysyłki rocznego PIT ustala się według miejsca pobytu osoby fizycznej, jeżeli nie ma ona miejsca zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. W efekcie jeśli posiadamy miejsce zamieszkania w RP - czyli miejsce, w którym przebywa się w celu stałego pobytu - to do tego urzędu wysyłamy deklarację. Miejsce zamieszkania nie musi być równoważne miejscu zameldowania. Przy opodatkowaniu małżonków rozliczających się łącznie i mających różne miejsca zamieszkania PIT adresuje się według miejsca zamieszkania jednego z małżonków, wskazanego we wspólnym rocznym zeznaniu podatkowym. A zatem adresować należy PIT według właściwości miejscowej tego małżonka, który składa zeznanie (główny podatnik wskazany w deklaracji). Nierezydenci prowadzący w Polsce działalność rozliczają ją według miejsca prowadzenia tego przedsiębiorstwa. Właściwych jest tu 16 urzędów skarbowych - zgodnie z województwami. W przypadku innego rodzaju przychodów nierezydentów, właściwość ustala się dla jednego z powyższych urzędów, przy czym ustala się je na podstawie miejsca zamieszkania lub adresu siedziby płatnika, w przypadku gdy pobór podatku następuje za pośrednictwem płatnika albo miejsce pobytu podatnika, jeżeli pobór podatku następuje bez pośrednictwa płatnika albo miejsca wykonywania czynności, z tytułu których uzyskiwany jest przychód, w szczególności ze względu na miejsce świadczenia usług (wykonywania pracy), jeżeli nie można ustalić właściwości w żaden z powyższych sposobów. Jeśli podatnicy w trakcie roku zmieniają właściwość organu podatkowego to rozliczają się w organie podatkowym właściwym według miejsca zamieszkania lub pobytu w ostatnim dniu roku podatkowego, a gdy zamieszkanie lub pobyt na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej ustał przed tym dniem - według ostatniego miejsca zamieszkania lub pobytu na terytorium RP. Zmiana miejsca zamieszkania po zakończeniu roku nie wpływa na to, do którego organu adresuje się deklarację PIT. Właściwości urzędu skarbowego nie trzeba wybierać, przypisywana jest ona ze względu na określone działania podatnika. Generalną zasadą jest, że podatnik przynależy do urzędu skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania , które oznacza miejsce przebywania w celu stałego pobytu. W przypadku podmiotów prawnych (np. spółek) decydującym jest miejsce siedziby. Niezależnie od tego, że zmiana miejsca zamieszkania odbywa się automatycznie, podatnik obowiązany jest dokonać zmiany danych adresowych (ich aktualizacji). W przypadku zmiany adresu miejsca zamieszkania przez podatnika będącego osobą fizyczną mającą identyfikator podatkowy PESEL nieprowadzącą działalności gospodarczej lub niebędącą zarejestrowanym podatnikiem podatku od towarów i usług, za dokonanie aktualizacji uznaje się podanie przez tego podatnika aktualnego adresu miejsca zamieszkania w składanej deklaracji lub innym dokumencie związanym z obowiązkiem podatkowym. Nie ma zatem potrzeby również takiego adresu aktualizować w innych drukach. Warto jednak aktualizacji dokonać u płatnika - pracodawcy, aby ten wystawił i wysłał PIT-11, PIT-8C na właściwy adres. Pozostali podatnicy muszą aktualizować swoje dane - na drukach - w zależności do podmiotu służą temu CEiDG-1, NIP-2, NIP-7 lub ZAP-3. Standardowym terminem zwrotu podatku dochodowego jest 45 dni od dnia złożenia deklaracji PIT. Taki termin to termin maksymalny w sytuacji wysyłki deklaracji elektronicznie (w dowolnej elektronicznej formie - poprzez program do rozliczeń podatkowych, w programie poprzez Twój e-PIT, e-deklaracje). Jeśli podatnik zdecyduje się wysyłać deklarację pocztą lub dostarczyć ją samodzielnie do urzędu skarbowego, termin na zwrot podatku, jaki posiada urząd skarbowy wydłuża się do maksymalnie 3 miesięcy, licząc od dnia złożenia deklaracji PIT. W przypadku korekt zeznań podatkowych, zwrot podatku wynikający ze złożonej deklaracji korygującej to 2 miesiące - i to niezależnie czy korekty dokona się elektronicznie czy papierowo. Powyższe dwa miesiące liczy się od dnia złożenia deklaracji korygującej, niemniej zwrot ten nie może nastąpić wcześniej niż 3 miesiące od złożenia pierwotnej deklaracji, która następnie jest korygowana. W sytuacjach szczególnych zwrot nadpłaconego podatku może następować w terminie do 30 dni. Dotyczy to sytuacji, w których zwrot ten wynika z decyzji o stwierdzeniu nadpłaty lub ze stwierdzenia nieważności decyzji, zmiany lub uchylenia decyzji - co powoduje, że podatnik ma prawo do nadpłaty podatku. Wynajem nieruchomości pozostaje opodatkowany. W efekcie należy z niego rozliczyć się przed właściwym dla podatnika urzędzie skarbowym. Podatnik nie składa w takim przypadku deklaracji PIT do urzędów skarbowych właściwych miejscowo ze względu na położenie nieruchomości, lecz rozlicza najem łącznie z pozostałymi swoimi przychodami, według właściwości ogólnej organu podatkowego. Oznacza to, że wszelkie postępowania w stosunku do wynajmu nieruchomości prowadzi urząd skarbowy właściwy ze względu na miejsce pobytu podatnika, jeśli nie posiada on miejsca zamieszkania (a jeśli ma miejsce zamieszkania - to organem tym jest urząd właściwy ze względu na miejsce zamieszkania). Organ skarbowy może jednak przekazać wykonywanie czynności zarówno urzędnikom innych urzędów skarbowych, jak i jednostkom inspekcji skarbowej. W efekcie kontrolę podejmować może urzędnik z miejsca położenia nieruchomości. Kontrola odbywa się na podstawie weryfikacji danych o najmie. W efekcie najczęstszymi informacjami są donosy lokatorów oraz sąsiadów oraz informacje z ogłoszeniami najmu z internetu, prasy, forów internetowych itp. Kontrolujący ma prawo na podstawie upoważnienia do: wstępu na grunt oraz do budynków, lokali lub innych pomieszczeń kontrolowanego, żądania udostępniania akt, ksiąg i wszelkiego rodzaju dokumentów związanych z przedmiotem kontroli oraz do sporządzania z nich odpisów, kopii, wyciągów, notatek, wydruków i udokumentowanego pobierania danych w formie elektronicznej; zbierania innych niezbędnych materiałów w zakresie objętym kontrolą; zabezpieczania zebranych dowodów; przesłuchiwania świadków, kontrolowanego oraz innych osób. Podatnik prowadzący najem prywatnie nie musi natomiast przekazywać rejestru najmu (ewidencji najmu). Taka ewidencja nie jest obowiązkowa i przekazana może zostać wyłącznie celem ułatwienia kontrolującemu prowadzenie czynności. Jedną z najliczniejszych grup imigrantów stanowią Polacy przebywający na terenie Niemiec. To właśnie za naszą zachodnią granicą pojawia się najwięcej ofert pracy, które przyciągają rocznie nawet kilkadziesiąt tysięcy Polaków. Powód? Dobre zarobki, dobra organizacja pracy i legalność zatrudnienia. Dodatkowo możliwość korzystania z różnych świadczeń socjalnych, a także szansa na odzyskanie pieniędzy z tytułu zwrotu podatku z Niemiec. Jak odzyskać zwrot podatku z Niemiec? Podejmując legalne zatrudnienie u naszych zachodnich sąsiadów będziemy otrzymywali różne druki i pisma. Mogą one okazać się niezbędne do przeprowadzenia procedury rozliczeniowej. Dlatego też warto je kompletować, aby później móc bez problemu starać się o zwrot podatku z Niemiec. Więcej na ten temat mogą Państwo przeczytać w dziale „Dokumenty”. Praca w Niemczech przynosi Polakom wiele korzyści. Widać to chociażby po wynagrodzeniu, które niczym nie odbiega od tego, które otrzymują obywatele Niemiec. Coraz częściej też można znaleźć oferty pracy, które kierowane są bezpośrednio do Polaków. Niemcy – zasiłek rodzinny i rozliczenie podatku Podejmując pracę w Niemczech warto zauważyć także, że możemy korzystać z dodatkowych przywilejów, takich jak zasiłek rodzinny na dziecko (Kindergeld) czy opieka medyczna. Najważniejszym jest jednak zwrot podatku z Niemiec. Wszystko na temat rozliczenia podatku z Niemiec możemy znaleźć w dziale „Procedura”, do którego już teraz wszystkich zapraszamy. W razie jakichkolwiek pytań dotyczących rozliczeń podatkowych, prosimy o kontakt z naszym biurem. Skontaktować się z nami można za pomocą telefonu, e-maila, formularza kontaktowego znajdującego się na naszej stronie internetowej lub też przychodząc bezpośrednio do siedziby biura. Zachęcamy do korzystania z naszych usług. Zwrot podatku z Niemiec – najczęstsze pytania Czy muszę rozliczyć w Polsce dochody uzyskane w Niemczech? W przypadku uzyskania dochodów tylko i wyłącznie na terenie Niemiec, podatnik nie ma obowiązku składania deklaracji podatkowej w Polsce. Musi to jednak uczynić, jeśli chce zawnioskować o zwrot podatku z Niemiec. W innym wypadku polski Urząd Skarbowy nie wyda niezbędnego zaświadczenia na druku EU/EWR. Jeśli natomiast podatnik uzyskał dochody zarówno w Niemczech, jak w Polsce i/lub innym kraju, jest zobowiązany do złożenia w polskim Urzędzie Skarbowym deklaracji PIT-36 z załącznikiem /ZG. Deklaracja podatkowa musi zostać poprawnie sporządzona, dlatego oferujemy Państwu dodatkowo pomoc w tym zakresie. Ile mam czasu na rozliczenie dochodów za pracę w Niemczech? Niemieckie przepisy umożliwiają rozliczenie podatku niemieckiego do 4 lat wstecz. Dodatkowo, przy spełnieniu określonych kryteriów, Finanzamt może rozliczyć podatnika nawet do 7 lat wstecz! Aby sprawdzić czy spełniacie Państwo warunki rozliczenia do 7 lat wstecz, zapraszamy do kontaktu z naszym biurem. Jak długo będę czekać na zwrot podatku z Niemiec? To zależy w głównej mierze od wykonywanego na terenie Niemiec zawodu, a co za tym idzie urzędu do którego trafia wniosek. Pracownicy budowlani są rozliczani z zasady przez Finanzamt Oranienburg lub Cottbus. Te dwa urzędy mają czas na rozliczenie do 6ciu miesięcy od momentu złożenia wniosku, choć w praktyce okres oczekiwania wynosi zazwyczaj ok 3-4 miesięcy a nawet krócej. Pracownicy innych branż niż budowlana mogą liczyć na szybszy zwrot podatku z Niemiec, gdyż pozostałe urzędy mają tylko 4 miesiące na wydanie decyzji podatkowej. Podsumowując, zwrot można otrzymać nawet po 2-3 tygodniach od momentu złożenia wniosku, zależy to głównie od pracy urzędnika. Jeśli okres oczekiwania na decyzję znacznie się przedłuża, zapewniamy naszym klientom wykonanie odpowiednich czynności ponaglających. STEUERNUMMER – co to jest? Steuernummer jest numerem identyfikacji podatkowej. Nadawany jest przez Finanzamt przy okazji pierwszego rozliczenia. Potwierdzenie nadania numeru należy zachować. Steuernummer jest również każdorazowo wskazywany na każdej decyzji podatkowej (Bescheid), co umożliwia jego odtworzenie w późniejszym czasie w przypadku zagubienia dokumentu. IDENTIFIKATIONSNUMMER – co to jest? IDnummer jest nadawany każdej osobie przy okazji zameldowania w Niemczech. Zazwyczaj jest on nadawany raz na całe życie. Dokument potwierdzający nadanie należy zachować w oryginale i okazywać przy rozliczeniu z podatku niemieckiego, a także przy dokonywaniu formalności w pozostałych urzędach. Ile zwrotu mogę się spodziewać? Wysokość zwrotu uzależniona jest przede wszystkim od wysokości podatku odprowadzonego do urzędu w formie zaliczek oraz zarobionego w Niemczech brutta. Aby oszacować wartość zwrotu musimy posiadać powyższe informacje, a także jeśli będzie to konieczne, informacje o możliwości zastosowania ulg podatkowych- rozliczenie wspólne z małżonką, odliczenie ulgi na dojazdy, kosztów za mieszkanie w Niemczech itp. Czy muszę pracować cały rok w Niemczech, aby starać się o zwrot podatku? Nie. Faktycznie, długość okresu zatrudnienia na terenie Niemiec ma znaczenie, jednak zdarza się, iż nawet rozliczając krótki okres pracy klientów, odzyskujemy dla nich wysokie zwroty. Tak więc zachęcamy do współpracy z naszą firmą nawet tych, którzy pracowali w Niemczech znacznie krócej niż pół roku. Ustalając opłacalność rozliczenia bierzemy pod uwagę wszystkie aspekty zatrudnienia klienta, również dochody uzyskane poza terytorium Niemiec. PODATEK DOCHODOWY OBECNIE ROZLICZAMY PODATEK ZA LATA 2018 , 2019, 2020 i 2021 O zwrot nadpłaconego podatku z Niemiec może się starać każdy, kto pracował w Niemczech i miał odprowadzony podatek od wynagrodzenia (Lohnsteuer). W przypadku rozliczenia podatkowego [die Steuererklärung] obowiązuje w Niemczech ogólna zasada, iż każdy, kto w przeciągu danego roku zarobi więcej niż euro na osobę (w przypadku kawalera/panny) lub euro na małżeństwo , jest zobowiązany do wypełnienia deklaracji podatkowej. W niemieckim prawie obowiązek dokonania rozliczenia podatkowego określany jest terminem „Pflichtveranlagung” (~ obowiązek rozliczenia podatkowego). Ostateczny termin na oddanie oświadczenia podatkowego w Niemczech to 31 lipca danego roku. Co do zasady, podatnik nie ma obowiązku rozliczenia, chyba że spełnia co najmniej jedno z poniższych kryteriów: Kto ma obowiązek rozliczyć się z podatku w Niemczech? Obowiązek złożenia deklaracji podatkowej istnieje w następujących przypadkach: - Przychód uzyskany z większej ilości stosunków pracy, tzn. praca u więcej niż jednego pracodawcy. - Jedno z małżonków ma III klasę podatkową a drugie przebywało poza granicami Niemiec lub ma V lub VI klasę podatkową – obowiązek rozliczenia się do 31-05 roku bieżącego za rok poprzedni !!! - W danym roku podatkowym małżonkowie rozwiedli się lub jedno z małżonków zmarło. - Otrzymano wezwanie do rozliczenia z niemieckiego urzędu skarbowego. - Wysokość dochodu przekroczyło kwotę wolną od podatku i nie został odprowadzony podatek. - Uzyskano dochody lub świadczenia, które przekroczyły 410 euro miesięcznie, i od których nie był odprowadzony podatek. - Uzyskano dochód, który przekroczył kwotę 10 700 euro i na Lohnsteuerbescheiningung wpisane są kwoty w pozycje 17 lub 20. - Prowadzono własną działalność gospodarczą. - Emeryci , renciści - Osoby pobierajace świadczenia socjalne w Niemczech , poza Kindergeldem ( tj. bezrobotne, chorobowe ) Osoby które nie posiadają obowiązku rozliczenia nie muszą składać deklaracji, jednak urząd (Finanzamt) może wezwać do rozliczenia osobę nie mającą ustawowego obowiązku rozliczeniowego. Wtedy rozliczenie jest obligatoryjne. Od roku 2014 osoby, które rozliczały się już w poprzednich latach powinny rozliczać się na bieżąco. Niedotrzymanie tego terminu może skutkować wezwaniem z urzędu niemieckiego z naliczonymi karami. Kary w przypadku spóźnienia w złożeniu deklaracji podatkowej w Niemczech W przypadku deklaracji podatkowych składanych po terminie od roku 2018 będą występować zaostrzone przepisy za zwłokę podatkową. W § 152 Abs. 2 AO jest określona kara za opóźnienie w złożeniu zeznania podatkowego. Kara ta wyniesie minimum 25 Euro za każdy rozpoczęty miesiąc w opóźnieniu złożenia zeznania podatkowego. Zgodnie z § 152 Abs. 3 AO nie odnosi się to do terminu złożenia zeznania w przypadku, kiedy urząd skarbowy przedłużył ten termin ( § 109 AO ). Co w przypadku, gdy nie mamy nadanego Steuernummer i Identifikationsnummer? Deklarację podatkową możemy wysłać nie posiadając Steuernummer i Identifikationsnummer. Nadanie tych numerów trwa w Urzędzie około 8 tygodni co o ten czas wydłuży opracowanie deklaracji. Dotyczy to tylko osób które rozliczają się po raz pierwszy , osoby rozliczające się po raz kolejny OBOWIĄZKOWO muszą podać STEUERNUMMER !!! W przypadku nie podania tego numeru, PERFECTA nie ponosi odpowiedzialności za nieterminowe rozpatrywanie deklaracji lub wezwania z właściwego Urzędu do ponownych rozliczeń. Numer identyfikacji podatkowej, niem. die Steuernummer oraz numer identyfikacyjny, niem. die Identifikationsnummer, to dwa różne numery, których nie należy mylić. Numery te są przydzielane indywidualnie i należy je podawać przy wykonywaniu rozliczenia podatkowego oraz podczas korespondencji z urzędem skarbowym. Poniżej przedstawiamy ich cechy charakterystyczne oraz różnice między nimi. Numer identyfikacji podatkowej w Niemczech die Steuernummer W Niemczech numer identyfikacji podatkowej jest w każdym kraju związkowym (das Bundesland) inaczej zbudowany. W zależności od kraju związkowego numer ten zawiera między 10 do 11 cyfr, zapisanych w formacie 12/123/12345 lub 123/123/12345. Pierwsza grupa cyfr to kod kraju związkowego gdzie znajduje się urząd skarbowy, druga określa rejon jego urzędowania, a ostatnia, pięciocyfrowa, to osobisty czterocyfrowy numer identyfikacyjny oraz jedna cyfra kontroli bezpieczeństwa. Numer identyfikacji podatkowej otrzymuje się automatycznie wraz z pierwszym rozliczeniem podatkowym, wraz z decyzją z urzędu skarbowego (das Finanzamt) lub w przypadku otwarcia działalności gospodarczej (Gewerbe). Numer ten podawany jest podczas rozliczenia podatkowego lub na rachunku, w przypadku posiadania własnej działalności gospodarczej. Warto wiedzieć, iż małżeństwo otrzymuje jeden, wspólny numer identyfikacji podatkowej. Numer identyfikacyjny die Identifikationsnummer Od sierpnia 2008 roku każdy obywatel Niemiec otrzymał własny numer identyfikacyjny, który można porównać do naszego numeru PESEL. Numer identyfikacyjny składa się w Niemczech z 11 cyfr i jest przydzielany każdemu obywatelowi wraz z narodzinami lub w przypadku podjęcia pracy w Niemczech. Archiwizowaniem numerów identyfikacyjnych zajmuje się Centralny Federalny Urząd Podatkowy (das Bundeszentralamt für Steuern). Wszelkie dane zapisywane pod numerem identyfikacyjnym są ważne przez całe życie i w razie potrzeby aktualizowane. Urząd stanu cywilnego (das Standesamt) przekazuje przykładowo informacje o zawarciu związku małżeńskiego czy zmianie imienia, a biuro meldunkowe (das Einwohnermeldeamt) informuje o zmianach adresu. Numer identyfikacyjny jest przechowywany do 20 lat po śmierci. Gdzie szukać numeru identyfikacji podatkowej oraz numeru identyfikacyjnego? Numer identyfikacji podatkowej oraz identyfikacyjny znajdują się w lewym górnym rogu każdego pisma, jakie klienci otrzymują z urzędu skarbowego. Jakie należy dostarczyć dokumenty do rozliczenia podatku w Niemczech? Lohnsteuerbescheinigung lub wszystkie rozliczenia miesięczne Abrechnung der Brutto/Netto-Bezüge. Podpisane i uzupełnione w całości druki PERFECTA ( wszelkie puste pola traktujemy tak, że nie bierzemyu ich pod uwagę, przykładowo rozliczenie z ulgami, punkt 4 pusty – lub chaotycznie wypełniony , rozliczamy bez ulg ) Kopia dowodu osobistego. Zaświadczenie kraje EU/EOG. Kopia dokumentu z nadaniem Steuernummer ( najlepiej decyzja Beschaid z poprzedniego roku) Potwierdzenia kosztów, które chcemy odliczyć ( w postaci rachunków, wypełnionego Fartnebuh, bilety za przejazdy gdy klient kozysta z przewoźników – tak jak zawsze traktujemy o tym w INSTRUKCJI do podatku dochodowego, która załączona jest wraz ze wszystkimi dokumentami na naszej stronie www, i z każdym rokiem jest aktualizowana na naszej stronie) dotyczy to także umowy jaką mamy na naszej stronie, w której informujemy klienta, że w chwili nie dostarczenia nam dokumentacji nie odliczamy żadnych ulg i zwolnień) Wydatki należy poświadczyć przed urzędem skarbowym w Niemczech poprzez przedłożenie odpowiedniego zaświadczenia. W przeciwnym razie nie zostanie przyznany zwrot podatku lub będzie on mniejszy niż powinien. Następujące zaświadczenia należy dołączyć do oświadczenia podatkowego w Niemczech w oryginale (kopie należy przechowywać w domu) !!!! Bez załączonych potwierdzeń deklaracja nie jest kompleta i ulgi nie są przyjęte przez Urzędnika. O jakie ulgi można się starać przy rozliczeniu z niemieckim urzędem podatkowym? Wszystkie koszty które chcemy odliczyć muszą przekraczać kwotę 1 000 euro. Dojazdy do pracy. Podwójne gospodarstwo domowe. Odliczenie odzieży roboczej lub literatury fachowej , kursów pracowniczych ( tylko w przypadku gdy podatnik sam pokrywa koszty) Ulga na małżonkę. Kiedy można odliczyć dojazdy do pracy? Dojazdy do pracy można odliczyć tylko w przypadku kiedy odległość pomiędzy miejscem zamieszkania a pracą wynosiła więcej niż 20 km. Kiedy można odliczyć podwójne gospodarstwo domowe? Odliczenie kosztów za podwójne gospodarstwo domowe przysługuje osobom, które w związku z sytuacją zawodową ponoszą koszty zamieszkania w Niemczech oraz podróży między Polską a Niemcami. Rozliczenie wspólne czy indywidualne Wysokość zwrotu zależy od kwoty zarobków oraz kwoty odprowadzonego podatku. Nie należy go jednak mylić z kwotą podatku odprowadzonego przez pracodawcę. O ile w przypadku osób o niższych dochodach (około 10 000 EUR) możemy prawie zawsze oczekiwać zwrotu 100% kwoty odprowadzonego podatku, to w przypadku osób o wyższych dochodach pełny zwrot nie jest możliwy. Rozliczenie indywidualne ma zastosowanie do podatnika będącego stanu wolnego (kawaler/panna), wdowca, rozwodnika lub osoby będącej w związku małżeńskim nie spełniającej jednak kryteriów do rozliczenia wspólnego. Rozliczenie wspólne ma miejsce w przypadku uwzględnienia w rozliczeniu małżonka i jego dochodów. Możliwość takiego rozliczenia przysługuje podatnikowi, który nabył nieograniczony obowiązek podatkowy tj. ma adres zameldowania w Niemczech albo przebywa/pracuje tam więcej niż 183 dni w roku. Od chwili przystąpienia do Unii Europejskiej, obywatelom polskim przysługuje prawo wspólnego rozliczenia podatkowego ze współmałżonkiem. Jest to zmiana wpływająca korzystnie, zwłaszcza dla osób osiągających wyższe dochody. Współmałżonek nie musi posiadać zameldowania na terenie Niemiec. Nie ma znaczenia również fakt, czy małżonkowie rozliczają się w Polsce razem, czy osobno. Ich wspólny dochód poza terenem Niemiec nie powinien przekroczyć kwoty wolnej od podatku. Dodatkowo przy rozliczeniu wspólnym można odpisać od podatku dodatkowe koszty np. koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego. Zarówno przy rozliczeniu indywidualnym jak i wspólnym należy pamiętać o ulgach, które mogą obniżyć kwotę podatku należnego, tj. rachunki za noclegi, wynajem mieszkania, bilety autobusowe czy autokarowe, Internet, komórkę (operatora niemieckiego), a także ryczałtowe rozliczenie dojazdów z miejsca zamieszkania do pracy w Niemczech. Dochody uzyskane w innych krajach w danym roku podatkowym mają również wpływ na kwotę naliczonego podatku należnego w Niemczech. Jakie koszty mieszkania może odliczyć od podatku najemca w Niemczech? Koszty eksploatacji mieszkania (die Nebenkosten) Koszty prądu, wody, za ogrzewanie czy wywóz śmieci, to koszty zaliczane do wydatków prywatnych, w związku z czym nie ma możliwości odliczenia ich od podatku. Koszty eksploatacji mieszkania, które można odliczyć to: Koszty dozorcy (der Hausmeister) Koszty ogrodnika (der Gärtner) Koszty kominiarza (der Schornsteinfeger) Koszty służb zimowych (der Winterdienst) Powyższe usługi, nazywane w niemieckim prawie podatkowym „haushaltnahe Dienstleistungen” (~usługi powiązane z gospodarstwem domowym), mogą zostać podane w oświadczeniu podatkowym w wysokości do euro/rok. Od podatku można odliczyć 20% tej sumy. Oznacza to, iż roczne obciążenie podatkowe może zostać pomniejszone o euro. Urząd skarbowy (Finanzamt) musi jednak uznać wydatki za możliwe do odliczenia podatkowego. Do usług powiązanych z gospodarstwem domowym niemieckie prawo podatkowe zalicza usługi, które mogą teoretycznie zostać wykonane również przez najemce, tzn. takie do których wykonania nie trzeba zatrudniać fachowca. Pozostałe usługi powiązane z gospodarstwem domowym Pielęgnacja i opieka nad członkami rodziny Koszty opieki nad dziećmi Prace związane z czyszczeniem (np. mieszkania, okien, klatki schodowej) Pielęgnacja ogrodu (np. podcinanie żywopłotu) Koszty przeprowadzki Do usług wykonywanych przez fachowców/robotników zalicza się przykładowo: Prace renowacyjne pomieszczeń Prace modernizacyjne urządzeń domowych Koszty kominiarza Koszty projektowania ogrodu (jednak nie jego pielęgnacja) Koszty przeprowadzki Koszty przeprowadzki są również uznawane przez niemieckie urzędy skarbowe jako nadające się do odliczenia. Warunkiem koniecznym jest istnienie związku pomiędzy nimi oraz stosunkiem pracy. Ten ma miejsce, jeśli zmiana mieszkania dokonywana jest przykładowo z powodu zmiany miejsca pracy lub przeniesienia firmy w inne miejsce (w tym wypadku koszty te liczą się do Werbungskosten kosztów uzyskania przychodu). Jeśli pracownik zmienia miejsce zamieszkania, aby zaoszczędzić na dojazdach do pracy, to w tej sytuacji również można liczyć na ulgi podatkowe. Warunkiem jest skrócenie drogi dojazdu o minimum godzinę dziennie. Koszty przeprowadzki są uznawane ryczałtem (pauschal). Osoby w związku małżeńskim mogą odliczyć w sumie euro, a osoby samotne 695 euro. Na każdą kolejną osobę w gospodarstwie domowym dolicza się 306 euro. Przykłady kosztów związanych z przeprowadzką, które mogą zostać odliczone od podatku w Niemczech: Podwójna opłata czynszu Koszty transportu Koszty podróży w celu poszukiwania mieszkania Kredyt na przeprowadzkę Klasa podatkowa w Niemczech, jeśli jedno z małżonków mieszka w Polsce W związku z tym, że wiele osób pyta o klasę podatkową w sytuacji, kiedy jedno z małżonków mieszka w Polsce, postanowiliśmy napisać o tym krótką informację. Otóż sytuacja wygląda następująco: Jeśli łączne zarobki w przynajmniej 90 procentach podlegają niemieckiemu podatkowi dochodowemu, to istnieje możliwość otrzymania 3 klasy podatkowej w Niemczech. Jeśli zarobki jednego z małżonków nie przekraczają kwoty euro rocznie, to możliwość otrzymania 3 klasy podatkowej jest dana, nawet jeśli niemieckiemu podatkowi dochodowemu podlega mniej niż 90 proc. łącznych zarobków. Zmiany można dokonać w urzędzie skarbowym za pomocą nieformalnego wniosku lub w naszym biurze . Jednak jeżeli małżonek w Polsce ma zarobki , to trzeba pamiętać, że będą one brane na koniec roku do deklaracji podatkowej, i ponieważ na klasie III nie płacimy podatku lub opłacamy minimum, może dojść przy połączeniu dochodów obu małżonków do dopłaty zamiast zwrotu. Należy o tym pamiętać przy zmianie klasy z I na III. Małżonek pracujący w Niemczech, musi dołączyć do rozliczenia podatkowego robionego w Niemczech zaświadczenie o zarobkach drugiego z małżonków, które mieszka i pracuje w Polsce Jeśli wyjazd do Niemiec nastąpił na przykład w maju 2015, to do rozliczenia za ten rok będzie trzeba dołączyć również zaświadczenie o zarobkach uzyskanych w Polsce Czy rozliczać się wspólnie z małżonkiem mieszkającym w Polsce, czy lepiej osobno? Jeśli pracujecie w Niemczech, a małżonek w Polsce, to pojawia się pytanie, czy korzystniej jest się rozliczać razem w Niemczech, czy lepiej osobno. Otóż, jeśli małżonek mieszkający w Polsce zarabia mniej, to warto dokonać wspólnego rozliczenia w Niemczech. W tym celu należy dołączyć zaświadczenie o zarobkach małżonka w Polsce. Olbrzymią zaletą tego rozwiązania jest możliwość dokonania odliczeń z tytułu „rozłąki z rodziną”. W ramach tego odliczenia można na przykład podać koszty przejazdu do Polski (raz w miesiącu), co w skali roku stanowi pokaźną sumę. Według jakiej kolejności rozpatrywane są deklaracje podatkowe w Niemczech? Urzędnicy niemieckich urzędów skarbowych rozpatrują deklaracje podatkowe zaczynając od tych które dotarły najwcześniej. Oznacza to, iż kto odda swoje rozliczenie podatkowe wcześniej, może liczyć na szybszą decyzję z Finanzamtu. Dlaczego wiele urzędów skarbowych w Niemczech zaczyna rozpatrywać deklaracje podatkowe dopiero w marcu? W wielu przypadkach Finanzamty zaczynają rozpatrywać rozliczenia podatkowe dopiero w marcu. Wynika to z tego, iż na początku roku systemy komputerowe urzędów muszą zostać zaktualizowane, aby były zgodne z aktualnym orzecznictwem prawa podatkowego. Poza tym urzędy niejednokrotnie muszą czekać na dane przesyłane przez podmioty trzecie, np. pracodawców lub ubezpieczalni. Ci mają czas do 28 lutego na przesłanie brakujących informacji o podatnikach. Kiedy mogę zapytać Finanzamt o status mojej deklaracji podatkowej? Jeśli od złożenia orzeczenia podatkowego minęły trzy miesiące, a w skrzynce pocztowej nadal próżno szukać odpowiedzi z urzędu skarbowego, to w takim wypadku można skontaktować się z Finanzamtem, aby zapytać o status deklaracji podatkowej. Po pół roku od oddania deklaracji i braku reakcji ze strony urzędu można wystosować ponaglenie [die Anmahnung]. Zasady zwrotu podatku z Niemiec Wielu naszych rodaków pracuje u naszych sąsiadów, mając świadomość perspektyw zarobkowych, które w naszym kraju są znacząco ograniczone. System podatkowy u naszych sąsiadów jest oparty o szereg ulg, które w znaczący sposób mogą zmniejszyć wysokość należnego podatku. Trzeba jednak brać pod uwagę to, żeby z niemieckim urzędem się w należyty sposób rozliczyć. Jak uzyskać zwrot podatku z Niemiec? Aby móc starać się o zwrot podatku z Niemiec, należy spełnić jedno z kryteriów podatkowych, w których znajdziemy posiadanie numeru podatkowego, znalezienie się w szóstej lub trzeciej klasie podatkowej, prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Niemiec, pobieranie niemieckich świadczeń czy też bycie emerytem lub rencistą. Kwota wolna od podatku w Niemczech – wyższa niż w Polsce! Kwoty wolne od podatku są dużo wyższe niż w Polsce, w przypadku rozliczeń za rok 2018 pułap ten wynosi 9 tysięcy euro. Jest więc kwota znacznie wyższa niż w naszym kraju. Nawet uzyskanie wyższego przychodu nie jest jednoznaczne z brakiem nadpłaty. System niemiecki również zawiera mnóstwo ulg, które często sprawiają, iż ten zwrot podatku z Niemiec staje się realny. W odróżnieniu od naszego systemu podatkowego, tamtejsze urzędy mają dużo czasu na zwrot podatku, jednakże zwyczajowo następuje to w przeciągu trzech miesięcy od daty złożenia wniosku. Podstawą rozliczenia podatku jest karta podatkowa Lohnsteuerbescheinigung, którą pracownik otrzymuje od pracodawcy do końca roku kalendarzowego, zawierająca dane podatkowe za dany rok.

jak sprawdzic kiedy dostane zwrot podatku z niemiec